2020-06-22

“税病”怎么治?看多年财税实战专家对症下药!

"税病"怎么治?看多年财税实战专家对症下药!


近些年来,跨境电商企业财税问题频发,因为财税混乱而导致店铺遇险,甚至公司经营困难的现象越来越多。财税问题积久成疾,众多跨境企业深受其苦。

在如今全球财税合规大势所趋之下,在跨境电商需要精细化经经营的大环境下,治好"财税病"迫在眉睫。

想要药到病除,得先找准病因。据了解,目前跨境卖家的财税大多存在以下问题:

1、使用个人卡,存在账户被冻结的风险

2、店铺公司报税困难

3、公司架构混乱,收益无法充分体现在账面上

4、库存积压,占用资金

5、店铺成本与利润核算不清

6、想要融资,却苦于不够规范

药方一疫情下,国家对跨境电商的扶持政策

都说2020年是跨境电商的水逆之年,前有新冠疫情后有关税上涨,令不少卖家头疼不已。

那么,国家都出台了哪些政策帮助卖家渡过难关呢?分别有税收优惠和融资优惠两个方面。

1、在税收优惠方面:

  • 增值税小规模纳税人减按1%征收率征收增值税
  • 小微企业、个体工商户暂缓缴纳所得税
  • 阶段性减免企业养老、失业、工伤保险单位缴费
  • 今年5月份两会:将政策优惠延至年底

2、在融资优惠方面:

人民银行向全国性银行发放专项再贷款50%贷款贴息对受疫情影响暂时遇到困难的企业,不盲目抽贷、断贷、压贷

这些优惠政策,对于跨境卖家而言非常及时,能有效减轻他们的经营压力。

药方二公司架构搭建

极致的财务管理可以帮助企业在做好财税合规前提下,为企业最大化获取利润空间。

以往面对财税问题时,很多卖家习惯将目光紧盯在公司帐面上,这是远远不够的。我们需要追本溯源,从源头上——各公司的定位及业务流程上去解决问题。

基于目前国内外政策法规及行业客观特点,总结并例举了两大类型的公司架构搭建的模式:

1、纯贸易架构搭建模式(下图为模式之一,未来会出新模式):


对于纯贸易类型的跨境电商公司而言,在有国内主体公司的前提下,还可以考虑设置一个专门用于做出口退税的子公司。

例如有些卖家的某些类目产品,假若出口退税时可以退税13个点,按1亿的含税采购价来算,则可以退税过千万。

2、工厂型跨境电商架构搭建模式:

工厂型跨境电商公司在开店时一般存在两种方式:

一种是在跨境电商平台上开店,直接将产品卖给海外消费者,在这种方式下,卖家业务大多可以走出口退税流程;

另一种则是卖给其他分销商进行分销。对于这种方式,建议工厂型跨境电商公司可以设立香港子公司,通过香港子公司的有效运作,来助力财税执行。

我们不难发现,以上两种公司架构搭建模式,都有一个必不可少的部分——香港公司。

或许你会产生疑问,为什么要设立香港公司呢?它的好处在哪里?

得益于香港特殊的地理位置和历史渊源,香港的金融业比较发达,相对大陆而言,外汇管制要宽松一些,并且税制简单,负税低,税种少,利得税每年只需报税一次。

同时,有条件香港公司还可以通过离岸豁免申请来获得免税。可以说内陆公司在香港设立公司大有裨益。

药方三跨境电商缴税方式

去年10月底,国家发布了综合试验区内跨境电商按应税所得率4%核定征收的政策,引起了不少卖家的困惑,自己的公司到底应不应该选择这种缴税方式呢?

目前这个政策在深圳尚未完全落地,卖家可以根据自己公司的需求来进行选择。比如,对于店铺数量少的企业来说,在未来这会是一个不错选项:

如果有2亿收入,即便不考虑小微企业优惠政策,按4%核定征收来算,只需要缴纳200万所得税;若符合小微企业标准,则更低:假如收入为2000万,则只需交所得税4万元。类似这种情况选择4%核定征收的缴税方式就会比较合适。

据了解,卖家需要符合以下两个条件,才能使用4%核定征收政策:

1、卖家需要在综合试验区注册,并在跨境电子商务线上综合服务平台登记出口;

2、卖家需要办理电子商务出口申报手续。

药方四跨境电商资金流规划及资金预算

资金流于企业的重要性不言而喻。下面探讨海外资金合规化运转回来的可行路径。

卖家批量采购(可以有效取得发票)的业务建议走出口退税流程,而零散采购(即暂时无法取得发票)的业务可以考虑在搭建好合规架构的前提下,用银行与第三方支付工具结合的方式,进行资金流转。

(注:内地公司在签订采购单时,可以考虑用香港公司的名义进行签单。)

在资金预算方面,企业要根据平台的还款周期及物流仓储情况,在月初时做好整月的预算。

"跨境电商企业想要管理好资金,必须做到业财融合。"企业需要对物流、采购等设置考核机制,以减少库存积压,保证存货周转率,让业务和财务融合,使资金达到最大化周转利用。

药方五跨境电商融资

跨境电商企业的融资方式一般有两种,股权融资和债权融资。

股权融资渠道有几下几种:上市、被并购、找风投/天使投资人、找亲朋好友入股、公司员工入股;

债权融资渠道则相对少一些,主要是向银行贷款(抵押/无抵押)或者向亲朋好友借款等方式。

除了以上两种方式,还有第三种融资方式——债股混合融资:

即:卖家以较低的利息借款融资,并承诺当公司经营不当时,按利息还钱;而当公司经营良好时,债权人可以考虑将借款转为公司股份。

卖家可以根据自己的公司情况和发展规划来选择合适的融资方式。

对于卖家关注的如何提升公司估值的问题,给出了几个投资方评估公司价值时会考量的维度,卖家可以对照自己现在的公司情况,来进行调整:

  • 公司规模
  • 管理团队
  • 公司盈利能力
  • 店铺稳定性及增长情况(可持续发展性)
  • 企业核心竟争力(有无自有品牌)
  • 公司财务核算的完整性、规范性、准确性、及时性
  • 公司的治理结构、资产结构
  • 公司及法人涉及诉讼

"对于想把公司做大的跨境老板而言,花在财税上的钱并不是一项支出,而是一种投资。"

的确,在如今的大趋势下,财税合规已经成为企业长久稳健发展的基石,通过合规化经营,卖家可以光明正大的获取更多利润空间。

(来源:易仓科技)

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